Как заполнить декларацию о продаже акций

Декларируем доходы при продаже акций

Вы решились на продажу акций, обладателем которых являлись какое–то время. Нашли покупателя, оформили сделку, получили желаемый доход. Дальше само слово «доход» заставило Вас призадуматься.

Не правда ли? Ведь налоговое законодательство во все времена было строгим к плательщикам. А получение любого дохода, как мы знаем, подлежит налогообложению.

Да, конечно, есть определённые льготы и вычеты, которые уменьшают величину налога или вовсе освобождают от его уплаты.

Но все ли мы знаем о них?

Достаточной ли информацией владеем?

Давайте рассмотрим кратко необходимые действия на примере.

1. Вы осуществили сделку с брокерской компанией, физическим лицом или финансовой организацией, которая приобрела акции и выплатила Вам определённую сумму.
2. При получении дохода у Вас возникает налоговое обязательство, которое необходимо заявить, заполнив годовую декларацию 3-НДФЛ.
3. Подать её в налоговый орган необходимо не позже 30 апреля следующего за истекшим отчётным годом.
4. Уплата налога осуществляется строго до 15 июля следующего за истекшим налоговым периодом.

Не стоит легкомысленно относиться к этому обязательному процессу. НК РФ не забыл об ответственности налогоплательщика за несоблюдение законодательства. Наложение штрафов за недостоверную информацию, например, за несвоевременное предоставление отчётности и просрочку уплаты налога может очень Вас расстроить.

Как же избежать неприятных моментов?

Декларация 3-НДФЛ должна быть предоставлена в территориальный налоговый орган по месту Вашего проживания.

Но прежде, необходимо аккуратно и с соблюдением всех норм законодательства заполнить годовую декларацию 3-НДФЛ.

Сделаете Вы это самостоятельно, или прибегнете к услугам опытных специалистов, не имеет значения, но вспомните о последствиях невольной или явной ошибки.

Может Вам стоит прибегнуть к услугам профессионалов? Для этого только предстоит собрать необходимые документы и обратиться к специалистам, знающим законодательную базу назубок.

Декларация 3–НДФЛ и необходимые документы для предъявления

К заполненной декларации необходимо приложить следующие документы:

• паспортные данные собственника;
• идентификационный номер налогоплательщика;
• справка 2-НДФЛ о полученных доходах, взятая с места Вашей работы за отчётный период, т.е. год в котором произошёл факт продажи;
• копия заключённого договора покупки ценных бумаг;
• справка от брокера о совершении сделки с акциями, где указана их стоимость;
• копия договора продажи акций;
• копии документов, подтверждающие дополнительные расходы (комиссионные, биржевые сборы, депозитарии, регистраторы и прочие).

Декларация 3–НДФЛ и исчисление суммы дохода от продажи акций

Для определения суммы, которую необходимо заявить в декларации, нужно знать несколько величин:

• сумму доходов, которая получена Вами от реализации акций;
• сумму расходов, затраченную при покупке акций, хранение, реализацию.

Все данные должны быть подтверждены только документально. Разница между суммой полученного дохода и суммой расходов будет составлять чистый доход от продажи, который и необходимо заявить в декларации 3-НДФЛ для осуществления налогообложения.

Декларация 3–НДФЛ и предусмотренные льготы в законодательных актах

Статья 217 Закона от 28.12.2010 г. № 395-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты РФ» оговаривает категорию льготников, которые могут получить освобождение от уплаты данного налога физических лиц.

Акции должны находиться у обладателя на праве собственности не менее пяти лет. Но пункт 7 статьи 5 того же Закона устанавливает ограничения на эту льготу. Учитываются только те акции, которые приобретены Вами после 1 января 2011 года. Так что срок действия льготы ещё не наступил.

Если вы совершали операции с ценными бумагами и вам необходимо четко и в срок подать налоговую декларацию, то проверьте правильность своих действий, обратившись за помощью к нашим налоговым консультантам по тел. (495)-797-35-73

Источник: http://3NDFL.biz/deklariruem-dohody-pri-prodazhe-akcij/

Составление декларации 3-НДФЛ по ценным бумагам

 

 В соответствии с законодательством РФ доход от продажи акций и ценных бумаг полученных налогоплательщиком РФ в календарном году подлежит налогообложению. Ставка в отношении дохода от продажи ценных бумаг составляет 13%.

 В данной статье мы рассмотрим, в каких случаях необходимо отчитываться перед налоговой инспекцией за продажу ценных бумаг по форме декларации 3-НДФЛ, а также способы заполнения и сдачи декларации 3-НДФЛ по ценным бумагам.

Срок предоставления декларации 3-НДФЛ

 Предоставлять декларацию 3-НДФЛ по ценным бумагам необходимо в налоговый орган до 30 апреля, а уплатить налог самостоятельно по итогам налогового периода до 15 июля.

Доход, полученный по сделке купли-продажи ценных бумаг

 Доход, полученный в результате продажи ценных бумаг, определяется как разница между суммой доходов от сделки и документально подтвержденных расходов, понесенных при приобретении этих же бумаг. 

 В том случае, если налогоплательщик приобрел ценные бумаги в порядке дарения или наследия, то в момент их продажи он имеет право учесть расходы по их реализации.

Таким образом, при расчете налога с продажи ценных бумаг, доход полученный от сделки купли-продажи можно уменьшить на документально подтвержденный расход, связанный с этими ценными бумагами.

Стоимость составления декларации 3-НДФЛ по ценным бумагам

 Составление декларации 3-НДФЛ по ценным бумагам и при продаже акций. Бесплатные услуги курьера. Стоимость составления декларации 3-НДФЛ под ключ — 5 000 руб. Сдача декларации в налоговую будет производиться специалистами компании БУХпрофи.

•  Копия договора купли продажи ценных бумаг

•  Платежные поручения на покупку ценных бумаг.

 Чтобы заполнить и сдать декларацию можно обратиться в бухгалтерскую компанию БУХпрофи, в которой специалисты компании в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявления. Также в этот день курьер компании БУХпрофи, встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации и заявлений, с последующей сдачей в налоговый орган.

 От вас требуется предоставить сканы документов по электронной почте, на адрес buhgalter@buxprofi.ru, после встретиться один раз с курьером в удобном для Вас месте, для оплаты и подписания всех документов и заявлений.

 Преимущества: экономия вашего личного времени, удобство в отсутствии необходимости посещения офиса и налогового органа, наши специалисты все сделают за вас быстро и с гарантией!

 Заказывая декларацию 3-НДФЛ в компании БУХпрофи — это гарантия качества и успеха, а также гарантия получения подоходного налога!

Получить консультацию по составлению 3-НДФЛ при продаже ценных бумаг можно по телефонам: 8(495) 150-34-22;  8(985) 231-83-30, либо воспользоваться формой заказа

Источник: http://www.buxprofi.ru/3-NDFL/sostavlenie-deklaracii-3-NDFL-po-cennym-bumagam

Составление декларации по 3-НДФЛ в связи с получением доходов от продажи акций

С проблемой составления декларации по 3-НДФЛ при продаже акций сталкиваются очень много людей, так как количество граждан, которые играют акциями на бирже самостоятельно или при помощи биржевых брокеров уже впритык набралось до миллиона. И в прошлом году как раз произошел большой откат акций, рынок не раз лихорадило, и общество начало фиксировать прибыль, поглощая акции либо меняя их на другие.

Что нужно сделать при составлении декларации по 3-НДФЛ в связи с получением доходов от продажи акций

Как известно, составлять декларацию должны не только те, кто избавился от ценных бумаг, а именно продал дачу, квартиру, машину или сдал их в аренду.

Существует несколько способов правильно составить декларацию о налогах.

Но какой бы вы вариант не выбрали в любом случае нужно начинать роботу с ознакомления с документами, что подтверждают ваши доходы. Продали акции – вам понадобится документ брокерской компании формы 2-НДФЛ.

Ели вы составляете декларацию самостоятельно, придется ознакомиться с бухучетом и правилами наложения налогов на физических лиц. Знания на этот счет можно найти, проштудировавши Налоговый кодекс.

Дальше стоит обзавестись бланком декларации (форма 3-НДФЛ). Его можно найти на официальном сайте налоговой службы, или приобрести в магазинах канцтоваров, или же получит в налоговой инспекции.

Люди с опытом советуют не бояться огромного количества бумаг декларации – не все придется их заполнять. Если вы отчитываетесь про доходы от продажи акций, то нужны одни листки декларации на другой случай другие.

Компьютер в помощь тем, кто составляет декларацию по 3-НДФЛ в связи с получением доходов от продажи акций

Второй способ подойдет уверенным владельцам компьютеров. Им составлять декларацию по 3-НДФЛ в связи с получением доходов от продажи акций

будет гораздо проще, при установке специальной программы. Скачать ее можно бесплатно с официального сайта налоговой службы.

В этом случае вам не придется вникать в специальные формулы, даже не понадобиться калькулятор, надо будет всего лишь внести нужные данные о себе и о своих доходах в нужные сроки.

Но может возникнуть проблема с указанием ставки, по которой налаживается налог на все ваши доходы. Как бумажный бланк, программа предоставит вам на выбор 9, 13 и 35%. Ставка на налог от продажи акций составляет 13%.

Третьим и самым простым способом составить декларацию, будет обратиться к профессионалу, но, конечно, за отдельную плату. Тогда вам не придется вникать в финансовые расчеты и законы Налогового кодекса. Сегодня интернет, а также информационные стенды насыщены различными объявлениями о помощи в заполнении документов. Часто подобные фирмы находятся недалеко от налоговой.

Источник: http://www.nalogoff.ru/for_individuals/sostavlenie-deklaracii-po-forme-3/v-svjazi-s-polucheniem-dohodov-ot-prodazhi-akcij.html

Заполнение 3-НДФЛ при продаже доли ООО, акций

При продаже в 2017 году акций, бизнеса, долей участия в ООО, прав требования по договору долевого строительства и в других установленных налоговым законодательством случаях, налогоплательщик независимо от суммы продажи должен подать декларацию 3 НДФЛ за 2017 и приложить определенный пакет документов в срок до 30 апреля 2018 года.

Петербургский Правовой Центр оказывает помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ при продаже предприятия (доли в уставном капитале), акций и иного имущества.

Стоимость оформления декларации 3-НДФЛ в 2018 году составляет 1000 рублей.

В стоимость услуги по заполнению налоговой декларации 3 НДФЛ входит:

1. Юридическая консультация налогоплательщика, помощь в выборе оптимального решения вопроса.
2. Анализ представленных документов и конкретной ситуации.
3. Расчет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) к возмещению или уплате.
4. Заполнение налоговой декларации по форме 3–НДФЛ.
5. Формирование пакета документов необходимого для подачи в налоговую инспекцию.

Срок подготовки налоговой декларации по форме 3-НДФЛ – 20 мин.

Предварительная запись на заполнение 3-НДФЛ осуществляется по телефонам: +7(812)927-90-99, +7(812)982-11-11.

Наша юридическая фирма также предоставляет услуги по подаче декларации 3 НДФЛ и иных документов в налоговую инспекцию.

Будем рады Вам помочь!

• Копия паспорта
• Копия ИНН.
• Копия договора купли-продажи или иного документа, подтверждающего продажу акций, долей участия.
• Копии документов, подтверждающих фактические расходы на приобретение акций, долей участия (если есть).

В целях уменьшения налоговой нагрузки в случае продажи доли в уставном капитале налогоплательщик может использовать налоговый вычет на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этих имущественных прав.

В состав расходов можно включить суммы денежных средств и (или) стоимости иного имущества, внесенных в качестве взноса в уставный капитал при учреждении общества или при увеличении его уставного капитала, а также расходы на приобретение или увеличение доли в уставном капитале общества.

Согласно изменениям в ст. 220 НК РФ от 8 июня 2015 года № 146-ФЗ  с 01 января 2016 года доходы налогоплательщика могут быть уменьшены на сумму 250 тыс. рублей в случае:

• продажи доли в ООО;
• выхода из состава участников общества;
• получения имущества или денежных средств в случае ликвидации предприятия;
• уменьшения номинальной стоимости доли в уставном капитале общества.

Налоговые вычеты НЕ предоставляются автоматически. Для применения налоговых вычетов подается налоговая декларация 3-НДФЛ.

С 2016 года возможно освобождение от налогообложения доходов от продажи доли в уставном капитале российского предприятия. В 2010 году в Налоговый кодекс были внесены изменения.

Доход от продажи доли в уставном капитале, приобретенной налогоплательщиком с 1 января 2011 года, не подлежит налогообложению, если на дату реализации она непрерывно принадлежала гражданину более пяти лет.

Источник: http://www.legal-spb.ru/fiz/nalog/zapolnenie-3-ndfl-prodazhe-doli-ooo/

Заполняем сами налоговую декларацию 3-НДФЛ

Главная|Актуальная информация|Заполняем сами налоговую декларацию 3-НДФЛ

Заканчивается отчетный период  за 2016 год для физических лиц  и в срок до 2 мая 2017 года должны отчитаться:

 физические лица по вознаграждениям, полученным  от физических лиц  и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества (например : няни, репетиторы, сдача в аренду автомобиля, квартиры и т.п.);

 физические лица, получившие доход от продажи своего имущества: недвижимости, ценных бумаг, доли в уставном капитале, автомобиля и пр.;

 физические лица – являющиеся налоговыми резидентами РФ, которые получают доходы от источников, находящихся за пределами РФ;

 физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;

 физические лица, которые получили выигрыши от организаторов лотерей и азартных игр, за исключением тех выигрышей, которые были получены в букмекерской конторе и тотализаторе;

 физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;

 физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения свыше 4000 руб. в год ;

Если Вы нашли себя в этом списке, то Вам в обязательном порядке необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту регистрации Декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2016 год в строк до 2 мая 2017 года!

          В случае, если Вы предоставите 3-НДФЛ  после  02.05.2017 года

Источник: https://k-aydit.ru/zapolnyayem-sami-nalogovuyu-deklaratsiyu-3-ndfl

Как правильно заполнить декларацию о доходах госслужащих

Совет 1: Как заполнить декларацию о доходах госслужащего

Предоставление декларации о доходах не только регламентировано по срокам, но и по форме. Документ утвержден постановлением правительства.

Чтобы заполнить декларацию верно, понадобятся: справка о доходах по форме 2НДФЛ за отчетный период (12 месяцев с января по декабрь), справки о дополнительном заработке, если таковой имеется, со всех мест работы, сведения о непрофильных доходах (активы, пособия, доходы по акциям и пр.).

Сведения об имуществе (свидетельства о регистрации), сведения о транспортных средствах (свидетельство о регистрации или ПТС), банковские выписки о состоянии доходов на 31.12. г. включая сведения об обязательствах имущественного характера.

Декларация состоит из пяти разделов. Заполняя первый раздел «Сведения о доходах», укажите в графе 3 пункта 1 суммарный заработок по основному месту работы за 12 месяцев отчетного года. В пункте 2 – доход от педагогической деятельности, в пункте 3 – от научной, в пункте 4 – от творческой (это гонорары).

Пункты пять-семь – будьте внимательны – должны соответствовать информации, которую вы укажете в разделе «Сведения о денежных средствах, находящихся на счетах в банках», поэтому не торопитесь заполнять эти строки.

Строка 8 – это общая сумма всех доходов, ее вписывайте только тогда, когда будете полностью уверены, что учли все денежные поступления за год, включая «иные доходы», т.е. деньги от продажи имущества (автомобиль, мопед, гараж и пр.)

Раздел «Сведения об имуществе» заполняйте на основе документов о вашем праве собственности на недвижимое имущество. Государство интересует не просто вид – квартира или таунхаус, но и их площадь, ваша доля собственности, а также адрес нахождения, который, к слову, составляет тайну и в открытых источниках публиковаться не будет. Аналогично заполните раздел «Транспортные средства».

В «Сведениях о денежных средствах…» нужно указать полное наименование банка-хранителя ваших сбережений, вид и валюту счета, а также дату его открытия, номер счета (16 или 22 цифры), остаток средств по состоянию на 31 декабря. Пишите все, включая копейки.

Ценных бумаг, по идее, у госслужащего быть не должно, это противоречит закону «О государственной гражданской службе», тем не менее, соответствующий раздел есть в справке о доходах, поэтому указать нужно или «не имею», или по-честному рассказать все о коммерческой организации, совладельцем который вы вдруг стали.

Раздел 5 заполняется, если вы не имеете собственного жилья, а живете, к примеру, у родителей. В таком случае нужно указать их адрес, а в графе «основание пользование» написать «фактическое предоставление». Аналогично, если вы пользуетесь гаражом, дачей, озером и пр.

Шестой раздел содержит сведения о ваших обязательствах, тут снова понадобятся банковские выписки о ваших кредитах. Придется указать кому и сколько вы должны, когда взяли и под какой процент.

Совет 2: Как заполнить декларацию о продаже акций

Налоговая декларация обязательная для заполнения всеми гражданами РФ, которые получили в течение отчетного периода прибыль, облагаемую налогом на доходы физических лиц, в том числе и от продажи акций или других ценных бумаг. Отчетность имеет унифицированную форму 3-НДФЛ, бланк которой можно получить в налоговой инспекции или скачать из интернета.

Ознакомьтесь с содержанием бланка налоговой декларации. Отчетность состоит из титульного листа, 8 листов и 18 приложений.

В случае получение дохода от продажи акций обязательными для заполнения являются лист 6 и приложение З.

В первом определяется сумма НДФЛ, которая подлежит уплате в бюджет, а во втором приводится расчет налоговой базы по операциям с акциями и прочими ценными бумагами.

Заполните приложение З налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. В строке 001 необходимо поставить цифру 1, если доход от продажи акций получен от источников в Российской Федерации, в противном случае ставится цифра 2.

В строке 010 необходимо отметить признак совершенных операций.

Если акции обращались на организованном рынке ценных бумаг, то ставить цифра 1, если не обращались, то цифра 3, а если не обращались, но отвечали соответствующим требованиям, то цифра 2.

Отметьте в полях 020, 030 и 040 приложения З декларации данные об источнике выплаты дохода по продажеакций. код ИНН, КПП, наименование и прочее. Сумму полученной прибыли отметьте в строке 050.

Определите сумму расходов, которые связаны с продаже й акций. Если данная величина больше значения строки 050, то разница указывается в поле 060, если меньше, то в поле 070.

В первом случае показывается убыток от операции, а во втором – облагаемый доход.

Произведите расчет налоговой базы и суммы НДФЛ. Поскольку прибыль от продажи акций облагается по ставке 13%, то заполняется лист 1 декларации.

Укажите общую сумму облагаемого дохода и налоговых вычетов. Рассчитайте налоговую базу, которая указывается в строке 050. Умножьте данное значение на 0,13 и отразите сумму налога в строке 060.

После этого получившуюся сумму отразите в строке 040 листа 6 декларации 3-НДФЛ.

Оформите титульный лист декларации. Укажите данные о налогоплательщике: ФИО, код ИНН, паспортные сведения, контактный адрес и телефон. Отметьте номер корректировки отчетности и код категории налогоплательщика.

Справки о доходах госслужащих. Заполняем правильно!

Информация актуальна для года! В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 18 мая 2009 № 559 «О представлении гражданами, претендующими на замещение должностей федеральной государственной службы и федеральными государственными служащими сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера» федеральный государственный гражданский служащий налоговых органов (гражданский служащий) обязан представлять в кадровое подразделение ежегодно не позднее 30 апреля года, Справки о доходах на себя, супруги (супруга) и несовершеннолетних детей. Возникает очень много вопросов в их заполнении. Разработаны методические рекомендации по заполнению справок. Советуем ознакомиться с Разделами Справки госслужащих (в том числе и налоговиков), в которых подробно рассказаны рекомендации по их заполнению.

В справке отражаются доходы от всех источников (включая денежное содержание, пенсии, пособия, иные выплаты), а также сведения об имуществе, принадлежащем ему на праве собственности, и о своих обязательствах имущественного характера по состоянию на конец отчетного периода.

Ссылки на форму справки о доходах. расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера в формате Excel и Word вы найдете в конце данной страницы, там же — ОБРАЗЕЦ заполнения справки .

Рекомендуется следующий порядок заполнения Справок.
НОВЫЕ РЕКОМЕНДАЦИИ по заполнению справки для представления в структурное подразделение в году (за отчетный год) — скачивайте методические рекомендации по ссылке metodika-mintruda-.rar [2.75 Mb] (cкачиваний: 11652). распечатывайте, читайте, изучайте — там все подробно указано по каждому разделу и ситуации.

Внимание! В году справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера заполняются вручную в программе Word или Excel, либо в программе, предоставляемой отделом кадров.

Вы можете скачать бланк справки о доходах — года в формате Excel (утвержден Указом Президента Российской Федерации от 23.06. № 460)
spravka-.xls [187 Kb] (cкачиваний: 18027) и заполнить справку самостоятельно.

Новый бланк справки о доходах и расходах формата word образца — года (утвержден Указом Президента Российской Федерации от 23.06. № 460) скачайте по ссылке:
spravka-o-dohodah-i-rashodah.doc [146 Kb] (cкачиваний: 24053).

а также заполненный образец справки
spravka-obrazec-kadry-ifns-.rtf [471.86 Kb] (cкачиваний: 29834). ориентируясь на которую вы можете заполнить свою справку!

Источник: http://www.kakdelat-pravilno.ru/kak-pravilno-zapolnit/kak-pravilno-zapolnit-deklaraciju-o-dohodah.html

Оформить в декларации налоговый вычет по продаже акций

Налоговые вычеты (3 НДФЛ)

Декларация 3-НДФЛ заполняется при возврате подоходного налога при покупке жилья, обучении, лечении. Также необходимость в заполнении декларации возникает при продаже имущества.

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это способ вернуть себе из государственной казны часть денежных средств, потраченных вами на покупку жилья, лечение или обучение.

ВНИМАНИЕ! По сделкам купли-продажи имущества совершенным в 2018 году, находившимся в собственности менее 3-х лет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ при получении дохода до 30 апреля 2018 года.

ООО «Центр юридических услуг» предлагает услуги по заполнению декларации по форме 3-НДФЛ.

АУДИТСЕРВИС оказывает помощь в оформлении и подаче документов в налоговые органы. Пройдите регистрацию в

на сайте www.nalog.ru и Вы сможете отправлять декларации 3-НДФЛ в электронном виде.

Мы поможем Вам с регистрацией на сайте федеральной налоговой службы, с подготовкой декларации 3-НДФЛ, прикрепить скандокументы в личном кабинете, Мы поможем отправить всё без посещения налоговой инспекции.

Как заполнить декларацию о продаже акций

Ознакомьтесь с содержанием бланка налоговой декларации.

Отчетность состоит из титульного листа, 8 листов и 18 приложений. В случае получение дохода от продажи акций обязательными для заполнения являются лист 6 и приложение З. В первом определяется сумма НДФЛ, которая подлежит уплате в бюджет, а во втором приводится расчет налоговой базы по операциям с акциями и прочими ценными бумагами.

Заполните приложение З налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Декларация 3 НДФЛ

Декларацию 3 НДФЛ используют частные предприниматели для того чтобы произвести удержание и выплаты установленного законодательством налога в бюджет государства. Как и любой другой документ строгой отчетности, данный документ имеет свои правила заполнения и установленные сроки для отчисления обязательных платежей.

Какие особенности имеет декларация 3 НДФЛ, в какие сроки необходимо производить отчисления, как правильно заполнить документ, какие проблемы могут возникнуть в связи с ее неправильным оформлением и как эти возникшие проблемы решать – все это вам расскажут и пояснят высококвалифицированные юристы портала Правовед.

Как поменять водительское удостоверение? Как оформить загранпаспорт и каков срок его действия?

Какие товары нельзя вернуть или обменять? Могут ли отказать в скорой медицинской помощи гражданину без полиса ОМС? Как делится имущество при наследовании по закону?

Как поехать учиться по обмену? Как рассчитать будущую пенсию? Как заключить брачный договор?

Как поменять водительское удостоверение? Как оформить загранпаспорт и каков срок его действия? Какие товары нельзя вернуть или обменять?

Могут ли отказать в скорой медицинской помощи гражданину без полиса ОМС? По общему правилу доход, полученный от реализации акций или иных ценных бумаг, находящихся в собственности гражданина, облагается НДФЛ (пп.

5 п. 1. пп. 5 п. 3 ст. 208. ст. 209 НК РФ)

Нужно ли платить подоходный налог с продажи акций

Кто должен уплачивать налоги с дохода, полученного от продажи пакета акций?

Какими статьями НК РФ подкрепляется налогообложение юридических и физических лиц?

Любая ваша деятельность, связанная с финансами и проведением сделок, от которых вы получаете доходы, не может быть осуществлена без подкованности в этой области.

Осуществление любых операций с акциями, которые несут своему обладателю доход, по законодательству должно облагаться подоходным налогом в размере 13% от базы налогообложения.

Как получить доход?

Ответ: Индивидуальный инвестиционный счет это специальный счет, который предназначен для покупки, продажи и хранения ценных бумаг и денежных средств клиента — физического лица. Такой счет может быть открыт в управляющей или брокерской компании имеющей специальную лицензию Банка России.

Владелец ИИС инвестируя в ценные бумаги до 400 т.р. ежегодно имеет право получить один из двух налоговых вычетов, при условии, что он не будет выводить денежные средства со счета в течение 3 лет: Вычет на взносы — вернуть 13% от вложенной суммы в виде налогового вычета на налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в течении 3 лет.

Источник: https://pravo-samara.ru/oformit-v-deklaracii-nalogovyj-vychet-po-prodazhe-akcij-45813/

Заполнение З-НДФЛ для дивидендов при зарубежных инвестициях

14 дек 2017 Екатерина  Пирогова

Приложение к статье:
файл для скачивания

В продолжение вебинара Налогообложение зарубежных инвестиций мы подготовили материал о том, как самостоятельно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с полученных дивидендов на зарубежных фондовых рынках. Речь пойдет о ценных бумагах, приобретенных на зарубежных рынках через иностранного брокера.

Мы решили рассказать в первую очередь о дивидендах, т.к. эта форма дохода свойственна для большинства держателей зарубежных ценных бумаг – инвесторов и спекулянтов. Даже пассивный инвестор, имеющий в своем портфеле только биржевые фонды — ETF, часто получает дивиденды.

Например, в США почти все ETF выплачивают своим пайщикам дивиденды, даже если тип актива не связан с регулярными выплатами (например, бескупонные облигации). Получив дивиденды, налоговую декларацию в России заполнять необходимо, даже если вы не продавали ценные бумаги.

Общий порядок заполнения и сдачи налоговой декларации

Налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ* должны предоставлять налоговые резиденты по полученным дивидендам, как и любым своим доходам. Декларация должна быть подана в срок до 30 апреля следующего года в налоговую инспекцию по месту жительства**.

Документы можно подавать лично, по почте или через сервис «личный кабинет налогоплательщика» на сайте www.nalog.ru.

Для заполнения декларации рекомендуем использовать специальную программу, подготовленную ФНС, декларация З-НДФЛ  (каждый год публикуется новая версия программы) или в личном кабинете налогоплательщика заполнить электронную версию декларации.

Заполнение деклараций в специальной программе исключит вероятность допущения ошибок, так как там проводится автоматическая проверка показателей. Также из программы можно распечатать декларацию. Это удобно для тех, кто желает сдавать документы в бумажном виде.

Проверка декларации и прилагающихся к ней документов, подтверждающих правильность расчётов, проводится в течение 3-х месяцев с даты их подачи в налоговый орган.

Обязательно указывайте в декларации контакты (действующие номера телефонов), по которым налоговый инспектор может связаться с вами, даже если декларация сдавалась через личный кабинет.

Для оперативного решения вопросов, которые могут возникнуть при проверке, или для запроса дополнительных документов, налоговые инспектора связываются практически всегда по телефону. 

Также рекомендуем вторые экземпляры деклараций с пакетом документов хранить до момента реализации ценных бумаг или до момента перевода средств от реализации ценных бумаг в российский банк.

Желательно иметь живую отметку налогового органа о принятии на самой декларации в виде печати, штампа.

Это можно сделать не только при подаче декларации непосредственно в инспекцию, но также после отправки, как по почте, так и через личный кабинет, в любое время при личном посещении инспекции.

При подаче через личный кабинет налогоплательщика обязательно распечатывайте все отчеты об отправке и принятии, так как они будут являться подтверждением сдачи, а в случае отправки почтой, сохраняйте опись документов к письму и квитанции об отправке. Эти документы и будут считаться подтверждением сдачи декларации.

* — Примечание, далее по тексту будет указываться как декларация.

** — В соответствии со статьей 11 Налогового кодекса РФ местом жительства физического лица является адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. При отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации оно может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания.

Порядок декларирования дивидендов в декларации

Декларация предоставляется в налоговую инспекцию с пакетом подтверждающих документов. Так, к декларации с заявленными дивидендами должны быть предоставлены следующие документы:

• Копия справки или договора с брокером
• Выписку (отчет) по торговому счету за период или отчет по операциям от иностранного брокера

Могут быть предоставлены дополнительные необязательные документы:

• Налоговый отчет от брокера (копия формы 1042-S)
• Пояснительная записка с разъяснениями

Если документы не переведены на русский язык, то необходимо приложить перевод (необязательно профессиональный, достаточно самостоятельного). Налоговые инспектора могут запросить копию договора с брокером с живыми подписями и печатями.

Особенностью получения дивидендов является то, что большинство дивидендов зачисляются на счет после удержания налога. Не стоит путать этот налог с российским НДФЛ. Удерживаемый налог с дивидендов – это налог, который причитается тому государству, в котором зарегистрирована компания или посредник, выплачивающие дивиденды.

Обычно в США удерживается 10% от суммы выплаченного дивиденда, а в России НДФЛ с доходов составляет 13%, поэтому налоговому резиденту РФ необходимо доплатить только 3%. Эта особенность действует в том случае, если в Соглашении об избежании двойного налогообложения об этом указано.

Бывают случаи, что удерживаемый налог с доходов превышает 13%, тогда в бюджет РФ платить ничего не нужно, но и не стоит рассчитывать, что разницу можно будет как-то вернуть.

По итогам каждого календарного года налоговые резиденты, проанализировав полученные доходы, например, дивиденды от зарубежных ценных бумаг, должны заполнить самостоятельно декларацию (см.памятку по заполнению в приложении к статье) и подать в налоговый орган до 30 апреля.

Важно помнить, что уплатить налог нужно до 15 июля. Поэтому, не дожидаясь окончания проверки декларации, которая проводится по каждой декларации в течение трех месяцев, необходимо на основании поданной декларации своевременно произвести уплату налога.

Произвести уплату налога можно также через личный кабинет налогоплательщика.

Пример заполнения декларации

Представим следующую ситуацию:

Иванов И.И. (гражданин и налоговый резидент РФ) владел в течение 2015 года ценными бумагами, приобретенными через иностранного брокера Interactive Brokers (брокер, зарегистрированный в США), по которым были выплачены в конце 2015 года дивиденды в размере 100 $.

С дивидендов был удержан налог в размере 10% — 10$ в бюджет США. Необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2015 год, указав выплаченные дивиденды, учесть удержанный налог и рассчитать необходимую сумму НДФЛ к уплате в бюджет РФ.

  Заполнение электронной версии декларации производится через личный кабинет налогоплательщика.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации в личном кабинете налогоплательщика на сайте www.nalog.ru приложена в отдельном файле.

Наша услуга: Подготовка налоговой декларации по зарубежным инвестициям

Памятка по заполнению налоговой декларации по форме 3-НДФЛ
Файл: 3ndfl_dividends.pdf
Размер: 1360542 байт

Для скачивания файлов необходимо зарегистрироваться или авторизоваться

Источник: https://rostsber.ru/publish/tax/3ndfl_foreign_dividends.html

Продажа ценных бумаг

• Документы для декларации при продаже ценных бумаг

Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц (далее «НДФЛ «) по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок установлены ст. 214. 1 НК. В соответствии с НК РФ финансовый результат по операциям с ценными бумагами определяется как доходы от операций за вычетом соответствующих расходов, указанных в п. 10 ст.214.1 НК РФ.

В соответствии с налоговым законодательством НДФЛ облагаются:

• Доходы, полученные резидентом от продажи ценных бумаг на территории РФ или за ее пределами;
• Доходы, полученные нерезидентами от продажи ценных бумаг на территории РФ.

Ставка НДФЛ зависит от резидентства физического лица (ст.224 НК РФ).

Рассчитать и заплатить сумму НДФЛ в бюджет, а также отчитаться перед налоговым органом по доходам, полученным от продажи ценных бумаг, обязан либо:

• Налоговый агент, через которого были реализованы ценные бумаги. Так налоговым агентом признается посредник, через которого ценные бумаги проданы, могут выступать брокеры, доверительные управляющие и пр. При таком способе реализации ценных бумаг обязанности по расчету дохода продавца ценных бумаг, а также начислению и удержанию НДФЛ возлагаются на налогового агента (посредника).
• Физическое лицо, которое реализовало ценные бумаги. При таком способе продажи ценных бумах все обязанности по определению дохода, полученного от реализации ценных бумаг, а также по начислению и перечислению НДФЛ возлагаются на собственника ценных бумаг (продавца).

В соответствии с п.10 ст.214.1 НК РФ доходы от продажи ценных бумаг можно уменьшить только на документально подтвержденные расходы по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг:

• суммы, уплаченные при приобретении ценных бумаг;
• сумы биржевого сбора (комиссия);
• суммы процентов по заемным средствам, использованным на приобретение ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке;
• суммы налога на наследование и дарение ценных бумаг, уплаченные при их получении владельцем, который продает ценные бумаги;
• другие расходы, непосредственно связанные с операциями с ценными бумагами, с финансовыми инструментами срочных сделок.

Декларирование дохода. Доходы, полученные от продажи ценных бумаг и расходы на их приобретение необходимо задекларировать.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ подается физическим лицом в срок не позднее 30 апреля года, следующим за годом, в котором ценные бумаги были проданы.

Во избежание негативного опыта владельцам ценных бумаг, которым необходимо задекларировать сделку по реализации ценных бумаг, компания «Юридическое Открытие» предлагает воспользоваться услугой по заполнению налоговой декларации, а также комплексное сопровождение камеральной налоговой проверки декларации 3-НДФЛ.

Стоимость заполнения налоговой декларации при реализации ценных бумаг, составляет 1 800 руб. В рамках оказания услуг «Декларирование реализации ценных бумаг», мы предлагаем Вам воспользоваться одним из следующих вариантов оказания услуг:

Наименование услуг	Стоимость,руб.
Продажа ценных бумаг – пакет «Базовый»	2 800
Продажа ценных бумаг – пакет «Стандарт»	4 600
Продажа ценных бумаг – пакет «Расширенный»	6 800

* с услугами, которые включены в тот или иной пакет, Вы можете ознакомиться здесь: Декларация о доходах

Источник: http://nalogland.ru/vidy-yuridicheskikh-uslug/nalogovye-vychety/deklaratsiya-o-dokhodakh/prodazha-tsennykh-bumag

Нужно ли подавать декларацию: Nettrader.ru – новости из мира торговли на фондовом рынке – факты, аналитика, свежие данные, все о биржевой торговле и сфере интернет-трейдинга

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации брокерская компания ООО «НЭТТРЭЙДЕР» (NETTRADER.ru) является налоговым агентом по доходам своих клиентов, полученным:

– от операций купли-продажи (погашения) ценных бумаг; – от доходов по ценным бумагам российских эмитентов (проценты, купоны, дивиденды); – от операций с производными финансовыми инструментами;

– от прочих операций, связанных с исполнением Договора обслуживания.

ООО «НЭТТРЭЙДЕР» рассчитывает налоговые обязательства клиентов, возникшие в результате совершения ими операций через ООО «НЭТТРЭЙДЕР», и осуществляет удержание и перечисление налогов в ИФНС по итогам года в период с 31 декабря по 31 января следующего за отчетным года, при условии наличия денежных средств на брокерском счете клиента в ООО «НЭТТРЭЙДЕР», либо при осуществлении клиентом вывода с брокерского счета денежных средств или ценных бумаг (за исключением ряда случаев). Компания подает в налоговые органы сведения о полученных физическими лицами доходах и предоставленных им вычетах, а также о суммах налога, начисленного и удержанного в завершенном налоговом периоде. Если ООО «НЭТТРЭЙДЕР» как налоговый агент не смог в полном объеме удержать с клиента начисленный  налог, то клиент должен будет самостоятельно заполнить налоговую декларацию, подать ее в налоговые органы и уплатить в бюджет налог в объеме непогашенной задолженности по нему.

ООО «НЭТТРЭЙДЕР» не является налоговым агентом по доходам своих клиентов, полученным:

– при выкупе ценных бумаг (если оплата за них поступила не на брокерский счет в ООО «НЭТТРЭЙДЕР»); – при продаже ценных бумаг по договору купли-продажи, заключенному не через брокера;

– при получении дивидендов от источников за пределами России.

Для подтверждения полученных доходов или убытков от операций с ценными бумагами клиентам необходимо соответственно получить справку о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ или справку об убытках. 

Ежедневно клиент получает в отчете брокера информацию о начисленных и удержанных налогах с начала текущего налогового периода.

По истечении каждого налогового периода (календарного года) в отчет брокера включаются следующие сведения: – информация о суммах начисленного и удержанного налога, задолженности / переплаты по налогам за предшествующий налоговый период (предоставляется с 1 января по 1 июня); – информация о сумме возвращенного налога, в случае подачи поручения на возврат налога при наличии переплаты налога (предоставляется с 1 января по 1 июня);

– информация о суммах дохода, с которого не удержан налог, и о сумме неудержанного налога в случае наличия задолженности по оплате налога за истекший налоговый период (предоставляется с 1 марта по 1 июня).

Когда требуется подавать декларацию самостоятельно

Ниже приведены некоторые случаи, в которых клиентам необходимо самостоятельно подавать налоговую декларацию.

Недостаточно средств для удержания налогов.

Если на момент уплаты налогов по итогам года на счете клиента недостаточно свободных средств, и налоги не были удержаны или были удержаны в неполном объеме, ООО «НЭТТРЭЙДЕР» направляет в налоговый орган уведомление о невозможности удержания налогов с клиента. В этом случае обязательства по подаче налоговой декларации и уплате задолженности по налогу возлагаются на самого клиента. Подавать декларацию ему необходимо в налоговую инспекцию по месту его учета.

Получение налоговых вычетов. Если клиент предполагает получение каких-либо налоговых вычетов, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации, то непосредственно на него возлагается обязательство по подаче декларации с целью дальнейшего возмещения излишне уплаченного налога.

Выкуп ценных бумаг. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации лицо обязано самостоятельно подать налоговую декларацию при выкупе у него акций или иных ценных бумаг, конвертируемых в такие акции в соответствии с главой XI.1 Федерального Закона от 26.12.1995 г.

№ 208-ФЗ «Об акционерных обществах», при условии поступления денежных средств не на брокерский счет в ООО «НЭТТРЭЙДЕР». Расчет и уплата налога осуществляется налогоплательщиком самостоятельно.

ВАЖНО! Физическое лицо при выкупе у него ценных бумаг обязано подать налоговую декларацию независимо от полученного финансового результата (дохода или убытка).

Продажа ценных бумаг по договору купли-продажи. При списании ценных бумаг по договору купли-продажи, заключаемому клиентом самостоятельно, обязательство по подаче налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) в налоговую инспекцию по месту своего учета и уплате задолженности по налогу возлагается на самого клиента.

Перенос убытка. Учет убытков в соответствии с Налоговый кодексом Российской Федерации осуществляется налогоплательщиком при представлении налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода. Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущие периоды в течение 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток.

При этом он обязан хранить документы, подтверждающие объем понесенного убытка, в течение всего срока, когда он уменьшает налоговую базу текущего налогового периода на суммы ранее полученных убытков. Если клиент заявлял в налоговый орган убытки прошлых лет, то в случае получения прибыли в текущем году с него будет удержан налог, а возврат налога можно будет осуществить в налоговом органе.

Счета у нескольких брокеров. Если клиент совершает операции по брокерским счетам, открытым в нескольких брокерских компаниях, то при наличии в одних из них дохода, а в других – убытка по различным категориям финансовых инструментов – для возврата и/или зачета излишне удержанного налога НДФЛ следует подавать в налоговые органы сводную налоговую декларацию.

Получение дивидендов от источников за пределами России. Согласно пункту 2 статьи 214 Налогового кодекса Российской Федерации, налоги в отношении дивидендов, полученных от источников за пределами России, определяются налогоплательщиком самостоятельно применительно к каждой сумме полученных дивидендов по ставке 13%.

В этом случае налогоплательщики вправе уменьшить сумму налога на сумму налога, уплаченную по месту нахождения дохода, если источник дохода находится в иностранном государстве, с которым заключен договор об избежании двойного налогообложения (ФНС России: применяемые соглашения об избежании двойного налогообложения).

В случае если сумма налога, уплаченная по месту нахождения источника дохода, превышает исчисленную сумму налога, полученная разница не подлежит возврату из бюджета. ВАЖНО! В контексте настоящей статьи под источниками доходов за пределами России понимаются иностранные компании, ценные бумаги которых обращаются на биржевых торгах в России.

Требование не распространяется на доходы, полученные от инвестиций в иностранные инструменты путем заключения форвардных контрактов на цену таких инструментов.

Источник: http://www.nettrader.ru/guide/taxing/need