Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры/дома — 2017 | Верни Налог

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется:

при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (те. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.
Обратите внимание: Ограничение основного имущественного вычета для одного человека составляет 260 тыс.руб., вычета по кредитным процентам 390 тыс.руб. При этом, если квартира приобретена после 01.01.

2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов.

Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей.

В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс.

рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Пример 2: В 2014 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2017 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб.

х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2014-2016 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2014 год, 52 тыс.руб. за 2015 год и 26 тыс.руб.

(остаток от 130 тыс.) за 2016 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2016 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: в начале 2016 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2016 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2016 года (в 2017 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей, 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье — Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Заполнить документы на вычет

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

документ, удостоверяющий личность;
декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
документы, подтверждающие Ваши расходы;
документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года.

Например, если Вы купили квартиру в 2014 году, а оформить вычет решили в 2017 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2016, 2015 и 2014 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Источник: http://Verni-Nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в СПб – поэтапная инструкция

Россияне, приобретающие объект жилой недвижимости, могут вернуть 13% от затраченных средств. Причем расходы могут вернуть и за отделку квартиры. Известно, что сумма возврата не может быть более 260 тысяч рублей.

Расскажем, кто может воспользоваться данной услугой, в каких случаях, при каких обстоятельствах — и что для этого нужно, согласно действующему законодательству.

Содержание статьи:

Основания для получения налогового вычета при покупке квартиры в СПб – кто имеет право на возврат НДФЛ?

Контроль за выплатами ведется налоговой службой, опираясь на статью 220 НК РФ.

В соответствии с ней, возвратить затраченные средства можно в определенных обстоятельствах:

При присвоении квартиры или ее доли, либо при строительстве данного объекта недвижимости, конечно же, на возмездных условиях – за определенную плату.
При приобретении участка земли, неважно расположен он сейчас или будет ли на нем после сделки находиться жилой объект.
При оформлении целевого займа, предназначенного для покупки квартиры.

Возвращают средства с целью погашения процентов по взятому займу.
При расходах средств на отделку квартиры или комнаты в ней.

Согласно части 4 части 3 данной статьи, к таким расходам в жилых объектах причисляют:

Присвоение жилья или прав на некую долю объекта в доме, который строится и не был достроен.
Приобретение товарных материалов для осуществления ремонтно-отделочных работ.
Оплату услуг специалистов, которые выполняли данные работы.
Разработку документов – сметных и проектных.

Отметим также сроки, в которые должно быть куплено недвижимое имущество, чтобы получить возврат средств в 2017 году:

Запомните, что договор купли-продажи должен быть оформлен раннее 1 января 2017 года. Подтвердить приобретение вы должны соответствующим договором.

А вот вопрос регистрации прав никак не влияет на возврат денег. То есть, вы могли приобрести объект недвижимости в конце 2016 года, а оформлять его в собственность в 2017 году.

Подробные примеры расчета вычета по приобретенному имуществу читайте тут.

Помните, вы не можете потребовать вернуть затраченные средства, если уже возвращали расходы таким образом.

И неважно, на какие цели «пошли» эти средства – на покупку жилья, проведение ремонтно-отделочных работ или оплату части займа.

Списки документов для заполнения декларации 3-НДФЛ и получение налогового вычета за квартиру при покупке жилья

В органы следует подготовить документационный пакет.

В него войдут:

Выписка из ЕГРН. Она подтвердит ваше право на недвижимость, если вы оформляли ее в собственность. Это нововведение начало действовать недавно.
Договор о заключении сделки «купли-продажи» или акт, указывающий на передачу прав по данному имуществу.
Справка с работы о том, что вы отчисляете в полной мере налоги. Называется «Справка 2-НДФЛ». Бумага оформляется по установленному образцу, бланк 2-НДФЛ можете скачать здесь в формате PDF
Копии бумаг, подтверждающих вашу финансовую затратность.

Например, копии чеков на приобретение отделочных материалов, договор оказания строительных услуг и их оплата по чекам и т.п.
Личные документы налогоплательщика – копия паспорта.
Выписка из банка, в котором будут указаны реквизиты счета для получения денежного возврата.
Копия свидетельства ИНН.
Доверенность, заверенная у нотариуса, если за вас обращается законный представитель.
Документы на детей – копии свидетельств о рождении.
Свидетельство об установлении опеки, если ребенок находится под опекой, был усыновлен или удочерен.

В связи с тем, что случаи при возврате средств могут быть разными, меняется и пакет документов.

Мы перечислили основные бумаги, которые требуют в налоговой при обращении.

Не забывайте, что вам нужно будет написать заявление. Специалист вам выдаст образец.

А также нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ. Вы можете ее распечатать и заполнить самостоятельно — либо в налоговом отделе вам выдадут образец и помогут заполнить документ.

Бланк налоговой декларации 3-НДФЛ можно бесплатно скачать здесь в формате PDF

Получение налогового вычета за покупку квартиры – поэтапная инструкция

Существует два способа оформления возврата в Санкт-Петербурге:

Обращение в отделение налоговой организации вашего района или города. Тогда вам вернутся средства на счет в полной сумме, например, сразу за прошедший год.
Обращение к работодателю. При таком варианте работодатель не выплачивает ваш ежемесячный подоходный налог в ИФНС. Средства выплачиваются вам ежемесячно, без удержания 13%.

Возврат через налоговую службу СПб:

Шаг 1. Сбор документационного пакета. Выше мы указали, какие документы следует собрать.

Шаг 2. Оформление декларации. Распечатать на ПК можно самостоятельно.

Шаг 3. Передача документов в инспекцию вашего района. Вы можете обратиться лично в налоговую либо отправить документы по почте.

Конечно же, личное обращение — лучший вариант, так как налоговый специалист сможет сразу проверить поданные данные. Если потребуются дополнительные бумаги, вы сможете донести их.

А во втором случае, при почтовом обращении у вас не будет возможности дополнить пакет документов.

Адреса и контактные данные инспекций по Санкт-Петербургу:

Название отдела налоговой инспекции	АдресКонтактные телефоны	Режим работы
УПРАВЛЕНИЕ ФНС ПО РЕГИОНУ	191180, г. Санкт-Петербург, наб. реки Фонтанки, д. 76.Телефон +7 (812) 740-40-40.Cправки о входящей корреспонденции +7 (812) 740-40-70.Факс +7 (812) 315-26-60.	Пн-Чт с 9:00 до 18:00.Пт: с 9:00 до 16:45
Межрайонная инспекция ФНС России № 2 по Санкт-Петербургу (Пушкинский р-н)	196601, г. Пушкин,ул. Малая, дом 14.Контакт-центр 8-800-222-2222. Приемная +7 (812) 466-24-29. Справочная служба +7 (812) 335-45-11.Доверия +7 (812) 740-41-81.Факс +7 (812) 466-24-33.	Режим работы для отделений одинаков.

Источник: https://pravo812.ru/useful/792-kak-oformit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-spb—poetapnaya-instruktsiya.html

Как оформить налоговый вычет за квартиру — в 2017 году, когда можно, где, онлайн, пенсионеру, по ипотеке, как правильно

Каждый покупатель любого жилья, будь то квартира, дом или иная жилая площадь, обладает вполне законным правом получения вычета налогов в том случае, если:

он приобрел недвижимость на территории государства;
из суммы постоянного дохода указанного лица производится удержание налоговых сборов в фиксированном размере 13 процентов.

Условия получения

Согласно 220 статье НК правом получения фиксированной суммы, являющейся имущественным налоговым вычетом обладает далеко не каждый.

Существует определенный перечень граждан и ситуаций, когда возможность отчисления вычета отсутствует.

Перечень лиц, которым положен возврат указанной суммы, также утвержден в нормативно-правовых актах.

Закон

Однако, реализовать право на положенный вычет налога получится далеко не всегда.

Так, например, исключение составляют следующие ситуации:

если жилой объект был куплен у лиц, связанных с покупателем кровными узами, то есть, являющихся родственниками;
если жилье было куплено лицом, который не проживает на территории государства и не является гражданином;
если вычет уже был получен ранее, при покупке иного объекта;
если приобретенное имущество было оплачено не покупателем, а иным лицом, что подтверждается документальными фактами.

Когда можно?

Получить вычет можно за временной промежуток, который составляет три года до того момента, как была совершена сделка по осуществлению приобретения жилья.

То есть, лицо вправе обратиться за предоставлением права на вычет непосредственно в тот календарный год, непосредственно в течение которого была куплена квартира, а также в следующие за ним годы.

Кто имеет право?

Реализовать право на вычет налога может любой гражданин, который трудоустроен официально, то есть, например, не занят народным промыслом, либо не находится на пенсии.

Указанным правом обладают исключительно те лица, из дохода которых производится ежемесячное удержание фиксированной суммы в бюджет государства.

Также данное право принадлежит исключительно тем гражданам, которые обладают официальным гражданством, либо зарегистрированы на территории страны.

Если лицо приобрело недвижимость, однако, проживает в ином государстве, возмещение налогового вычета в указанном случае не представляется возможным.

Как оформить налоговый вычет за квартиру?

Как оформить налоговый вычет за квартиру, если она приобретена по взятому покупателем ипотечному кредиту, либо лицом, которое на момент покупки не трудоустроено официально, а находится на пенсии?

В данном случае процедура несколько иная, нежели при участии непосредственного работодателя.

По ипотеке

Когда квартира была приобретена при участии банка-заемщика, то есть, с использованием ипотечного кредита, покупатель вправе обратиться в налоговую за вычетом в соответствии с процентами, которые были уплачены.

Пенсионеру

Если лицо, которым было приобретено имущество недвижимого характера, является пенсионером, ему также предоставляется право получения вычета налога.

Для произведения указанной процедуры гражданину следует обратиться в пенсионный фонд по месту его регистрации.

Сумма

Общая сумма, получить которую можно в соответствии с вычетом, не может превышать двухсот шестидесяти тысяч рублей.

Пошаговая инструкция

Как оформить налоговый вычет за квартиру?

2016 год не предусматривает каких-либо изменений в ходе данной процедуры, которая включает в себя несколько основных этапов:

Сбор пакета документов.
Обращение в налоговый орган либо передача собранных документов работодателю.

Куда обращаться?

Для оформления налогового вычета физическому лицу необходимо обратиться в налоговую службу, находящуюся по месту его регистрации, либо непосредственно к работодателю:

в первом случае денежные суммы будут возвращены покупателю на его банковский счет;
что касается второго, то в этом случае работник, в течение определенного временного промежутка, будет получать заработную плату в полном объеме, то есть, из этой суммы не будет удерживаться подоходный налог.

Необходимые документы

Для того, чтобы реализовать право и получить имущественный вычет, необходим сбор ряда документов:

справка согласно образцу 2-НДФЛ;
квитанции, либо иные платежные документы, способные подтвердить факт приобретения квартиры;
свидетельство, способное подтвердить право собственности на купленное недвижимое имущество;
документ и его ксерокопия, способный удостоверить личность;
декларация 3-НДФЛ;
свидетельство о рождении ребенка, которое нужно в том случае, если жилье было куплено на имя указанного лица;
свидетельство, подтверждающее брак, если жилье было куплено супругами совместно.

Декларация

Основным документом, согласно которому производится выплата фиксированного налогового вычета, является 3-НДФЛ.

Данная декларация заполняется физическим лицом для произведения отчетов по суммам дохода, им полученным. Документ представляет собой бланк установленного образца.

Образец заявления

Заявление для реализации права получения налогового вычета заполняется покупателем квартиры.

Срок возврата

Процесс получения денежной суммы, которая представляет собой налоговый вычет, занимает достаточно большой временной промежуток и составляет, преимущественно, от двух до четырех месяцев.

В указанный период включено время, которое необходимо сотрудникам налоговой службы для того, чтобы провести необходимую проверку документов, поданных налогоплательщиком.

Следует отметить, что в соответствии с нормативно-правовыми актами подобная проверка может занимать период, длительностью не более четырех месяцев.

Однако, как неоднократно доказано практикой, отведенное для проведения данной процедуры время вполне может быть растянуто до года.

Помимо этого, достаточное количество времени отнимает сбор документов, подача которых для получения налогового вычета является обязательной.

Однако, длительность указанного нюанса зависит исключительно от покупателя недвижимого имущества.

Варианты получения

Реализовав свои права на налоговый вычет, гражданин вправе самостоятельно выбрать более подходящий ему вариант, в соответствии с которым будет произведена выплата средств.

Всего существует два основных вида:

при передаче заполненного заявления в организацию, где официально трудоустроен гражданин;
при оформлении права на выплаты непосредственно через налоговую, находящуюся по месту регистрации физического лица.

Что касается первого варианта, то в данном случае работнику не будут производиться выплаты в виде фиксированной денежной суммы.

Второй вариант напротив, предоставляет гражданину право на получение финансов в установленном размере, который равен 13% от суммы, затраченной им ранее для осуществления покупки дома, квартиры, либо жилья иного рода.

На видео о правилах оформления имущественного вычета

Источник: http://77metrov.ru/kak-oformit-nalogovyj-vychet-za-kvartiru.html

Налоговый вычет в 2018 году: как оформить возврат налога

На налоговый вычет претендуют трудоустроенные граждане, получающие официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13%. Налоговый вычет — сумма, уменьшающая доход (налогооблагаемую базу), с которого платится налог.

Налоговый вычет обозначает и возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица (покупка квартиры, расходы на лечение, обучение).

Если процент устанавливает сам получатель налогов – государство в лице налоговой службы, то сумма, которую принято называть налогооблагаемой базой, — доход, полученный физическим или юридическим лицом.

Из простейшей формулы расчёта налога (налогооблагаемая база * ставка) видно, что величина отчислений в казну варьируется по размеру ставки, и объёму базы. Следовательно, уменьшая эти переменные, вы снижаете размеры выплат, взыскиваемых налоговиками.

Налоговая ставка уменьшается, если присутствуют льготы, влекущие за собой применение льготных ставок по тем или иным налогам. Немногие знают, но российское налоговое законодательство дает право уменьшить и базу налога: здесь используется право на налоговый вычет.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет- та сумма, на которую разрешено уменьшить налоговую базу по тому или иному налогу. Перечень доступных налоговых вычетов приводится в Налоговом кодексе Российской Федерации, пополняется Постановлениями министерств и ведомств. Сегодня в нормативных актах опубликована информация по 5 видам вычетов:

стандартным,
имущественным,
социальным,
инвестиционным,
профессиональным.

Внимания заслуживают первые два вида, поскольку они применимы к 90 процентам граждан РФ. Стандартный вычет затрагивает доходы родителей, усыновителей, опекунов, и лауреатов государственные награды. Имущественный – граждан, кто совершает покупку или продает движимое и недвижимое имущество.

Стандартный налоговый вычет на ребёнка

Такой налоговый вычет получают граждане с детьми (родные и приёмные родители, попечители, опекуны). Необходимая информация по уменьшению налоговой базы для таких лиц содержится в статье 218 Налогового кодекса РФ.

Предлагая налоговый вычет на детей, государство уменьшает размер доходов, с которых берётся 13-процентный НДФЛ.

При этом вычет предоставляется ежемесячно пока ребёнку не исполнится 18 лет, либо 24 года (студенты очники, курсанты, аспиранты).

Дополнительное условие предоставления вычета – величина годового дохода налогоплательщика, ежемесячно рассчитываемая с нарастающим итогом, не превышает 350 тысяч рублей.

На 2018 год Правительство РФ установило следующие размеры налоговых вычетов на детей:

первый ребёнок — 1400 руб.;
второй — 1400 руб.;
третий и последующий — 3000 руб.;
ребёнок-инвалид — 12000 руб. родителям и усыновителям, 6000 руб. опекунам, попечителям и приёмным родителям.

Эти суммы не выдаются на руки, а участвуют в расчёте налоговой базы для каждого отдельного налогоплательщика. Если родитель одного ребёнка получил доход за январь месяц в размере 20 тысяч рублей, то 13% подоходного налога государство возьмёт с базы в размере 18,6 тысяч рублей.

Чтобы рассчитать сумму льготы, предоставляемой стандартным налоговым вычетом на ребёнка, используется формула, приведённая в следующем примере:

гражданин РФ с тремя детьми (до 18 лет), ежемесячно возвращает (1400+1400+3000)*0,13 = 754 рублей

Для справки: родитель (родной или приёмный), попечитель, опекун или усыновитель, являющийся единственным в семье, получает право на предоставление стандартного налогового вычета на каждого ребёнка в двойном размере.

Как получить стандартный налоговый вычет на ребёнка?

При официальном трудоустройстве граждане РФ, с детьми, автоматически получают льготы, поскольку работодатели самостоятельно подают необходимые данные в ИФНС. В результате, подоходный налог удерживается с дохода, из которого уже отминусована сумма вычета. Вместе с тем, работодатель заранее получает у своих работников следующую документацию:

В случае, если родители не получили вычеты на детей в положенный срок и в полном объёме, они вправе обратиться в налоговую службу с таким же пакетом документов и вернуть причитающиеся им суммы в следующем отчётном периоде.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет имущественного характера может получить каждый, кто покупает недвижимость. В этом случае правильнее говорить о возврате подоходного налога, уплаченного на момент приобретения жилья.

При этом покупателю удастся вернуть деньги путём уменьшения размера ежемесячных налоговых платежей, берущихся из заработной платы.

Покупатель не платит НДФЛ до того момента, пока накапливаемая из месяца в месяц сумма оставляемого ему налога не равняется сумме, уплаченной в виде 13% стоимости жилья.

Согласно ст. 105.1. Налогового кодекса Российской Федерации, имущественный налоговый вычет не предоставляется покупателям недвижимости, заключившим сделку с взаимозависимым лицом (родственником, супругом, опекуном) Применяются и другие условия, по которым имущественная льгота не предоставляется в принципе.

В случае с покупкой квартиры, возвращают сумму налога в 260 тысяч рублей. Это означает, что право получения налогового вычета появляется при заключении сделки на сумму 2 + миллиона рублей. Вместе с тем, законодательство разрешает «добирать» нужную сумму за счёт последующих сделок с недвижимостью.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры возможен при содействии работодателя, который поможет уменьшать налогооблагаемую базу, и с помощью налоговой инспекции после подачи в ближайшее к месту постоянного жительства отделение ИФНС фиксированного пакета документации.

Для справки: последние изменения в налоговое законодательство разрешают использовать средства налогового вычета для оплаты процентов по ипотечному кредиту (при покупке квартиры в ипотеку), и получать имущественные льготы одновременно с нескольких работодателей.

Желая оформить возврат имущественного налогового вычета, обратившись непосредственно к налоговикам, собирается следующая документация:

заявление (в котором налогоплательщик просит оформить имущественный налоговый вычет);
декларация ф. 3-НДФЛ;
справка ф. 2-НДФЛ (перечисляются размеры полученных доходов и уплаченных налогов);
копия паспорта (или другого удостоверения личности);
свидетельство ИНН;
свидетельство о браке (при наличии);
свидетельство о рождении детей (при наличии);
документы на купленную недвижимость (свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи и пр.);
копия ипотечного договора (при приобретении квартиры за средства ипотечного кредита).

На возврат налога таким способом уходит до 3 месяцев. Это время налоговики используют для проверки поданных заявителем бумаг, выявления неточностей, ошибок, направления письменных запросов с просьбами дополнить пакет документации теми или иными бумагами.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в совместное долевое владение

Опираясь на российское законодательство, вот условия, которые необходимы гражданину РФ, купившему жилую недвижимость и желающему вернуть часть затраченных денежных средств в виде имущественного налогового вычета. Итак, 13% (лимит в 2 миллиона рублей) рассчитываются при:

официальном трудоустройстве;
покупке недвижимости, находящейся на территории РФ;
предоставлении в налоговый орган по месту постоянной регистрации документов, свидетельствующих о покупке и оформлении недвижимости в собственность.

Юристы утверждают, что этих документов недостаточно для покупателей квартир, коими выступают супруги, оформляющие недвижимость в долевое владение. Причина – в Федеральном законе №212-ФЗ, вышедшем в 2014 году и изменившем порядок предоставления имущественных льгот.

Он привязал налоговый вычет не к объекту недвижимости, а к гражданину, выступающему в роли налогоплательщика.

Отсюда приобретающие жильё в совместное долевое владение супруги теоретически рассчитывают на то, что «вклад» в покупку учитывается по отдельности, и каждый из них вернёт налог со своей суммы.

Практика показывает обратное: если супруги приобрели квартиру за 4 млн. руб. то они не получат каждый по 260 тысяч согласно условиям предоставления налогового вычета. Топовая сумма, с которой исчисляется возврат налога, без учета лиц, участвующих в долевом владении, равняется 2 млн. руб. Следовательно, в примере налоговая база для каждого супруга составит 1 миллион рублей.

Кто не получит имущественный налоговый вычет?

Российские законы разрешают пользоваться имущественными льготами только резидентам РФ. Напомним, такой статус обретают лица, которые пребывают на территории России 183 + дня в году. Если обобщить нормы статей Налогового кодекса, писем Министерства финансов, вот перечень условий, при которых рассчитывать на получение имущественного налогового вычета нельзя:

недвижимость куплена у родственников или прочих заинтересованных взаимозависимых лиц;
недвижимость куплена работодателем для работника;
в сделке по купле-продаже недвижимости одной из сторон выступил подчинённый;
данный вычет уже был выплачен налогоплательщику;
налогоплательщик без официального места работы и не платит НДФЛ;
покупка недвижимости состоялась из-за участия налогоплательщика в специальных программах, связанных с получением субсидий;
налогоплательщик — женщина, находящаяся в декрете (право оформить возврат налогового вычета граждане с таким статусом получают только после выхода на работу);
приобретённая квартира расположена в недостроенном доме (у покупателя отсутствует свидетельство о праве владения на недвижимость);
в налоговую службу представлены не все необходимые документы.

Источник: http://yconsult.ru/kvartira/nalogovyj-vychet-kak-oformit-vozvrat-naloga/

Налоговый вычет при покупке квартиры (как оформить, когда подавать) в 2018 году

Налоговый вычет по НДФЛ на строительство или покупку жилья является одним из имущественных вычетов, которые могут быть предоставлены налогоплательщику в соответствии с положениями статьи 220 Налогового кодекса (далее НК РФ). В статье расскажем про налоговый вычет в 2018 году при покупке квартиры, рассмотрим порядок оформления.

Налоговый вычет предоставляется в размере реальных затрат на строительство или приобретение одного или нескольких объектов. Максимальный размер налогового вычета в настоящий момент – 2 млн. руб.

Воспользоваться вычетом в размере 2 млн. руб. на покупку квартиры налогоплательщик может только один раз. Максимальная сумма денежных средств, которую может получить налогоплательщик – 260 000,00.

Особенности предоставления налогового вычета на покупку квартиры

если налогоплательщик воспользовался налоговым вычетом на покупку квартиры, но вычет был предоставлен не в максимально возможном размере, налогоплательщик может воспользоваться оставшейся частью при строительстве или покупке другого жилья. Это может быть и дом, и квартира или комната, либо доли в них.

Читайте также статью: → «Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке 2018».
максимальный размер вычета на покупку квартиры признается в размере, действовавшем на момент первого обращения за таким вычетом.
в фактические расходы при покупке квартиры, комнаты, либо долей в них, могут включаться следующие расходы:

расходы на приобретение квартиры (комнаты, доли) или прав на квартиру (комнату, долю) в строящемся доме
расходы на покупку отделочных материалов
расходы на проектную документацию, связанную с отделкой квартиры
расходы на проведение отделочных работ.

Вычет по отделочным работам возможен, если в документах на покупку указано, квартира приобретается в строящемся доме и требует дальнейшей отделки.

№ п/п	Стоимость первой квартиры	Как можно получить вычет
1	Стоимость первой квартиры менее 2 млн. руб.	Вычет можно получить полностью, недополученную часть вычета (разницу между 2 млн. руб. и фактически полученным вычетом) можно будет использовать при покупке второй квартиры
2	Стоимость первой квартиры более 2 млн. руб.	Вычет можно получить в размере 2 млн. руб. только на покупку данной квартиры

Получение вычета на покупку квартиры у работодателя

Вычет НДФЛ на покупку квартиры налогоплательщик может получить либо у работодателя, либо в ИФНС по месту жительства. При получении вычета у работодателя дополнительных выплат не будет, просто сумма ежемесячной заработной платы возрастет из-за того, что НДФЛ не будет удержан. Такой порядок будет действовать до того момента, пока весь вычет не будет предоставлен.

Для получения вычета налогоплательщик должен предоставить работодателю

Заявление (⊗ скачать образец)
Подтверждение права на вычет (Уведомление ИФНС о праве налогоплательщика на вычет)

Документы для получения вычета на покупку квартиры в ИФНС

Договор на покупку квартиры, документ о праве собственности на квартиру
При покупке квартиры в незавершенном строительстве – договор долевого участия и акт приема-передачи
документы, подтверждающие внесение оплаты за квартиру
Справка о доходах, облагаемых НДФЛ, за год, в котором подается Декларация по НДФЛ по форме 2-НДФЛ.
Декларация по форме 3- НДФЛ. Читайте также статью: → «Бланк 3-НДФЛ в 2018 — скачать образец декларации».

До 15 июня 2016 г. документов о праве собственности на квартиру являлось Свидетельство о праве собственности, выдаваемое Росреестром. После этой даты подтверждением права собственности на квартиру будет Выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН), а Росреестр даже повторные свидетельства больше не выдает.

Сроки предоставления вычета на покупку квартиры

Декларация по форме 3-НДФЛ проходит камеральную проверку в срок не более трех месяцев.
Срок перевода денежных средств (вычета) на расчетный счет налогоплательщика, указанный в специальном заявление, – не более месяца после решения о предоставлении вычета.
В случае нарушения максимального срока возврата вычета (более четырех месяцев) налогоплательщик имеет право обратиться за разъяснениями в ту ИФНС, куда подавалась Декларация по форме 3-НДФЛ.

Вычет можно получить даже на ребенка-инвалида, находящегося за пределами России.

Вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами страны, где проживает ребенок. Читайте также статью: → «Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку в 2018».

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1. Может ли вычет по НДФЛ на покупку квартиры получить супруг, если все документы по покупке квартиры получены другим супругом?

Да, квартира, приобретаемая одним из супругов, является их совместной собственностью, если все другие условия для предоставления вычета соблюдены, вычет может быть предоставлен любому из супругов.

Вопрос №2. Можно ли получить имущественный вычет по НДФЛ на покупку квартиры, если квартира покупалась более 3-х лет назад?

Если в годы, следующие за покупкой квартиры, налогоплательщик не имел доходов, облагаемых НДФЛ, он может обратиться за вычетом тогда, когда такой доход появится. Срок, указанный в п. 7 ст.

78 НК РФ, это срок, в течение которого можно обратиться за возвратом излишне уплаченной суммы НДФЛ. Он равняется трем годам. Его надо понимать так.

Если квартира куплена, например, в 2012 году, то срок обращения за вычетом за 2011 год уже прошел (2013-2015), но можно обратиться за вычетом, например, за 2016 г., если в 2016 году были доходы, облагаемые НДФЛ.

Вопрос №3. Правда ли, что если продавцом квартиры является родственник (брат), вычет по НДФЛ не дадут?

Да, это действительно так. Вычет не положен, если продавцом квартиры является близкий родственник, как в вашем случае.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: http://online-buhuchet.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/