Возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку

Как получить возврат налога при покупке квартиры в ипотеку?

Приобретение квартиры – это солидные финансовые вложения. Но есть возможность частично их вернуть. Сделать это можно, если оформить имущественный налоговый вычет.

Это возможно для покупателей как вторичных квартир, так и строящегося жилья.

При этом не имеет значения как именно была совершенна покупка: сразу или в кредит.

Налоговый кодекс

Налоговый вычет – это уменьшение налогооблагаемой базы. Проще говоря, это возможность вернуть часть уплаченных налогов или не платить их в дальнейшем.

Подробно этот вопрос урегулирован в Налоговом кодексе, в статье 220. С 1 января 2014 года действуют внесенные в нее изменения.

Поэтому, все кто купил или только планирует покупку жилья, могут рассчитать на получение вычета по новым правилам.

Кто может вернуть?

Получателем налогового вычета может быть только тот, кто платит НДФЛ. То есть практически только работающие по найму граждане. Именно они являются плательщиками подоходного налога. При этом они могут быть, как россиянами, так и иностранцами.

Но для последних необходимо провести 183 дня подряд в стране, чтобы получить такую возможность.

С пенсии подоходный налог не платится:

работающие пенсионеры смогут вычет получить, но только если их зарплата превышает МРОТ;
за детей, имеющих долю в купленной квартире, вычет могут получить их работающие родители.

Налоговый вычет могут получить и те граждане, кто работает по гражданско-правовому договору: выполняет работы и оказывает услуги.

Но для этого необходимо самостоятельно или через заказчика-юрлицо уплачивать НДФЛ.

Не могут получить вычет, так как не платят подоходный налог:

безработные;
неофициально трудоустроенные;
ИП;
юридические лица.

Сумма

Получить налоговый вычет можно в размере фактически уплаченной суммы или фактически выплаченных процентов по ипотеке.

Но есть и ограничения:

для покупки – 2 миллиона;
для ипотеки – 3 миллиона рублей.

То есть если квартира стоила больше (что чаще всего и происходит), то вернуть можно будет только налог с максимально допустимой суммы.

Это значит, что для покупки максимум составит 260 тысяч, а по ипотечному кредиту – 390 тысяч рублей.

За какой период?

Срок давности для получения налогового вычета не установлен. То есть в любой момент после покупки квартиры можно воспользоваться своим правом и оформить его.

Придется только подождать, пока завершиться финансовый год. Получить вычет можно только за уже прошедший период.

Или же можно не дожидаться этого, а обратиться с заявлением в налоговую инспекцию. В заявлении указать желание получить уведомление о праве на вычет.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку осуществляется в соответствии со статьей 220 НК РФ не с суммы долга, а с размера уплаченных процентов. Но не может быть более 3 млн. рублей.

Как получить?

Для получения вычета:

потребуется обратиться в отделение ФНС, представить туда заявление и пакет необходимых документов;
можно обратиться к работодателю, в таком случае с заявлением необходимо обращаться к нему.

С уплаченных процентов

Согласно статье 220 НК РФ вычет можно получить не только при уплате всей стоимости квартиры сразу, но и при оформлении ипотечного кредита.

При этом вычет предоставляется в сумме выплаченных по ипотеке процентов, а не суммы, перечисленной банком покупателю.

То есть вернуть можно часть переплаты, создаваемой процентами.

В строящемся доме

Если квартира приобретается в новостройке, а в договоре указано, что она сдается без отделки, то в сумму вычета можно будет включить и расходы по:

проведению ремонта;
подключению коммуникаций;
отделочным работам.

С материнским капиталом

Материнский капитал не облагается налогом. И поэтому, при оплате жилья таким сертификатом получить налоговый вычет невозможно.

Если же маткапитал покрыл только часть стоимости (а скорее всего так и есть), то получить вычет можно с той суммы, которая была заплачена сверх него. Ограничения те же: 2 и 3 млн. соответственно.

Срок давности

Для получения вычета не устанавливаться срок давности. В любой момент можно обратиться в налоговую инспекцию и оформить его.

Обратиться за вычетом можно и несколько раз. Но только если ранее, до 2014 года он уже не был использован.

Способы получения

Существует два способа получения вычета:

Сразу всю сумму в налоговой инспекции по окончании года, когда была совершена покупка.
До окончания финансового года у работодателя, недоплачивая налог.

Как рассчитать?

Рассчитать сумму, которую можно вернуть довольно просто. Для этого необходимо знать точный размер процентов.

Вычислить 13% от них легко при помощи калькулятора. Максимально, как уже упоминалось, можно рассчитывать на 390 тысяч рублей.

Но, если ипотека предусматривала первоначальный взнос, то за него тоже полагается налоговый вычет, так как это собственные средства, потраченные на покупку квартиры.

То есть можно суммировать два вычета. Закон это допускает. В результате получим 13% от первоначального взноса и 13% от уплаченных процентов по кредиту.

Ограничения и нововведения

Для тех, кто оформил ипотечный кредит после 01.01.2014 г. действуют новые правила расчета вычета:

В-первых, он теперь привязан не к сделке, а к сумме. То есть можно купить несколько объектов, но общая сумма уплаченных процентов не может быть более 3 млн. рублей.
Вторым новшеством стал размер ограничения процентов по ипотеке, с которых предоставляется вычет. Ранее его не было. Теперь же он равен 3 млн. рублей.

Порядок оформления

В налоговую инспекцию подается заявление с необходимыми документами. В течение месяца оно рассматривается, а затем выносится решение.

Если оно положительно, то вскоре сумма вычета поступит на счет заявителя. Никаких отчетов о ее использовании нигде не потребуется.

Список документов

Для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку в 2018 г. потребуются:

заявление;
налоговая декларация (форма НДФЛ-3);
справка 2-НДФЛ, полученная от работодателя;
договор покупки квартиры;
свидетельство о праве собственности;
кредитный договор с графиком платежей;
договор ипотеки (залога квартиры).

Образец заявления

Заявление пишется в свободной форме.

Но в нем обязательно должно быть указано:

кому и кто подает заявление;
основание для вычета (статья 220 НК РФ);
за какой год должен быть предоставлен вычет;
размер суммы, на которую предоставляется вычет;
перечень приложенных документов;
личная подпись заявителя.

На видео о получении вычета с процентов

Источник: http://77metrov.ru/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html

Налоговый вычет при покупке квартиры/дома — 2017 | Верни Налог

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется:

при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (те. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.
Обратите внимание: Ограничение основного имущественного вычета для одного человека составляет 260 тыс.руб., вычета по кредитным процентам 390 тыс.руб. При этом, если квартира приобретена после 01.01.

2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов.

Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей.

В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс.

рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Пример 2: В 2014 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2017 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб.

х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2014-2016 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2014 год, 52 тыс.руб. за 2015 год и 26 тыс.руб.

(остаток от 130 тыс.) за 2016 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2016 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: в начале 2016 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2016 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2016 года (в 2017 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей, 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье — Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Заполнить документы на вычет

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

документ, удостоверяющий личность;
декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
документы, подтверждающие Ваши расходы;
документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года.

Например, если Вы купили квартиру в 2014 году, а оформить вычет решили в 2017 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2016, 2015 и 2014 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Источник: http://Verni-Nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку обеспечен законодательно для каждого россиянина, который уплачивает НДФЛ. Фактически, государство делает скидку тем гражданам, которые ежемесячно пополняют его казну. Имущественный налоговый вычет оформляется один раз за жизнь на определенную сумму, поэтому прежде, чем начинать реализацию этого права, внимательно изучите информацию о нем.

Также читайте на нашем портале:

Возврат налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

В России человек может взять жилье в кредит, при этом вернуть определенную сумму, размер которой зависит от его дохода и стоимости недвижимости. Осуществить это можно двумя методами:

получив сразу крупную сумму в качестве имущественного вычета;
сэкономив на подоходном налоге.

Разберем детальнее. Например, вы приобрели дом за 1,3 млн рублей. Положенные вам 13 процентов составляют 169 тыс. рублей. Рассмотрим нюансы и ограничения, с которыми вы можете столкнуться, когда решите оформлять имущественный вычет:

Например, с даты покупки прошло около года, за который заработали 300 тыс. рублей. В подобном случае возмещение составит 39 тыс. рублей. Следующий год принес вам 400 тыс. рублей дохода, за него вы сможете получить еще 52 тыс. рублей, и так далее.
Второй вариант предполагает ежемесячную экономию. Из дохода не будет удерживаться НДФЛ, что увеличит ее на 13%.

Как оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку

Право на начисление вычета может реализовать только гражданин, который уплачивает НДФЛ. Бытует мнение, что предприятие может компенсировать НДС при покупке квартиры в ипотеку. Это неверно, поскольку возмещение начисляется только для частных лиц. При покупке жилья в кредит возврат подоходного налога за залоговую квартиру не получат:

индивидуальные предприниматели, работающие по УСН, поскольку они не платят НДФЛ;
неработающие пенсионеры;
все категории, доход которых складывается исключительно из социальных пособий, например, мамы в декрете.

Документы на возврат 13% с покупки квартиры по ипотечному кредитованию

Для оформления компенсации вам понадобятся документы на возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку:

ипотечный договор;
квитанции, подтверждающие оплату кредита;
документ, подтверждающий размер удержанных процентов по ипотеке;
справка 3-НДФЛ в электронном или бумажном виде;
заявление на возмещение.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку в 2016 году

Оформить возмещение налога при приобретении, строительстве жилья может исключительно его собственник. Причем есть варианты, когда нельзя получить вычет при покупке квартиры в кредит:

если участники сделки близкие родственники;
если покупка недвижимости производится начальником у подчиненного и наоборот.

Подобные рамки появились в связи с тем, что большое количество таких соглашений были заключены фиктивно, с целью получить налог на покупку квартиры в кредит, поскольку расходы на жизнь постоянно увеличиваются.

Особенности, которые нужно учесть всем желающим, чтобы получить налоговый вычет:

Максимальная сумма, с которой можно получить возмещение при покупке жилья, составляет 2000000 рублей.
Ранее собственник жилья мог ежегодно получать компенсацию за уплаченные налоги на основании выплаты процентов по ипотеке. Сегодня сумма налоговой базы, выделенная для компенсации за недвижимость приобретенной в кредит, ограничена 3000000 рублей.
Если в купленной квартире вам принадлежит только комната, вы сможете получить компенсацию из расчета размера ее стоимости.
Если ваша недвижимость обладает статусом общей совместной собственности, в определенных случаях будет выгодно отказаться от собственной части возмещения в пользу собственника, обладающего большим уровнем дохода.
Если недвижимость оформлена как долевая собственность, каждый из ее владельцев сможет получить только ту часть возмещения, которая соответствует его вложениям.
Основным объектом вычета за жилье стал не налогоплательщик, а недвижимость. Так, например, вы сможете приобрести несколько недорогих объектов и использовать вычет при оплате каждого из них.

Источник: http://iurist.su/vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku/

Документы для возврата налога по ипотеке

По закону за покупку недвижимости с привлечением кредитных средств полагается денежная компенсация в виде налогового вычета. Рассмотрим, какие документы на возврат налога за квартиру по ипотеке понадобятся, чтобы воспользоваться своим законным правом. Список документов при этом довольно большой, но собрать его не так сложно, как может показаться на первый взгляд.

Прежде чем говорить о списке необходимых документов в налоговый орган, для получения налогового вычета по ипотеке, необходимо уточнить наиболее важные моменты.

При покупке квартиры в кредит можно получить 2 вида налогового вычета:

основной–13% от стоимости недвижимости;
по ипотечным процентам – 13% от суммы процентов, выплаченных банку.

Следует заметить, что получить возврат НДФЛ сможет не любой желающий. Такое право есть у граждан, которые:

приобретают жильё для личных (некоммерческих) целей;
имеют облагаемый подоходным налогом официальный доход;
проживают на территории России более 183 календарных дней в году подряд.

Получение возврата НДФЛ можно оформить одним из способов:

обратившись лично в ИФНС по месту регистрации – полагаемая сумма будет перечислена на личный банковский счёт заявителя;
обратившись с заявлением в бухгалтерию по месту работы – налогоплательщик будет освобождён от уплаты НДФЛ, пока общая сумма не станет равнозначной сумме вычета.

Пакет документов на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку:

декларация по форме 3-НДФЛ;
справка с официального места работы (2-НДФЛ) за каждый рабочий год;
ксерокопия паспорта гражданина РФ;
ксерокопия кредитного соглашения с графиком платежей;
ксерокопия договора купли-продажи;
заявление на возврат налога на имя начальника ИФНС;
заявление о возврате вычета за выплаченные проценты по ипотеке;
справка из финансового учреждения, выдавшего кредит о сумме выплаченных процентов по договору;
свидетельство о праве собственности (выписка из ЕГРП со 02.01.2017), либо акт приёма-передачи имущества при покупке в строящемся объекте;
ксерокопии платёжных документов (для налоговой компенсации по ипотеке), подтверждающих внесение средств, в счёт выплаты по кредиту;
ксерокопии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты жилья для вычета по ипотеке.
банковская выписка с указанием реквизитов и номера счёта (для перечисления средств).

Для оформления налогового вычета по ипотеке при общей собственности супругов, также понадобятся:

ксерокопия свидетельства о регистрации брака;
заявление об определении долей в совместной собственности.

Обратиться за вычетом при ипотечном кредитовании можно только после подписания акта приёма-передачи и получения ключей от недвижимости на руки.

С 1 января 2014 г. имущественный вычет по стоимости недвижимости был увеличен до 2 млн. рублей и по процентам до 3 млн. рублей.

Если при покупке жилья установленный лимит не был израсходован полностью, то получать компенсацию можно многократно, до полного исчерпания установленного объёма денежных средств.

Но это касается только имущественной части, воспользоваться возвратом по процентам можно только при первичной покупке недвижимости в кредит.

При подаче повторной декларации с целью возврата 13% с покупки недвижимости, полный пакет документов предоставлять не нужно. Для получения остатков по налоговому вычету понадобятся:

справка 2-НДФЛ за год;
ксерокопия паспорта гражданина РФ в случае изменения данных;
ксерокопия о заключении либо расторжении брака в случае смены фамилии;
справка из банка для подтверждения суммы выплаченных процентов за год.

Чтобы вернуть вычет от уплаченных по кредиту процентов, в налоговую требуется предоставить справку из банка. Что представляет собой этот документ и как заполняется, рассмотрим на примере справки из банка ВТБ 24 об уплаченных процентах по ипотеке.

Получить справку можно на руки, обратившись лично в отделение банка с паспортом.

В «шапке» документа будут указаны ФИО заёмщика и данные документа, удостоверяющего личность. Чуть ниже указывается дата и регистрационный номер бланка. «Тело» документа содержит следующие сведения:

№ и дата кредитного соглашения;
дата выдачи и окончания;
вид займа (кредитный продукт);
общая сумма кредита
размер ежемесячного взноса;
статус соглашения (открыт либо закрыт).

Чтобы заказать справку об остатке долга по ипотеке в Сбербанке, так же необходимо посетить офис финансовой организации лично.

В правом верхнем углу бланка прописывается назначение — «По месту требования».

Справка содержит обязательные сведения:

о банке (отделение, адрес);
о кредитном договоре (номер, дата);
о заёмщике (ФИО, паспортные данные).

Все сведения о погашении долга представлены в виде таблицы. Подписывается бланк уполномоченным сотрудником и заверяется печатью организации.

Предварительно ознакомиться с документом можно, запросив справку о выплаченных процентах по ипотеке в Сбербанке онлайн. Сделать это можно в личном кабинете, указав номер кредитного документа.

Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке, если дом ещё не сдан?

Получить вычет по процентам (так же как и основной вычет) возможно после государственной регистрации прав собственности. В случае если жильё приобретается в недостроенном доме, предоставить документы в ИФНС можно после подписания акта приёма-передачи имущества.

Какие документы нужны для подачи 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку?

Для сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ понадобится пакет документов:

копия кредитного соглашения с графиком платежей;
заявление на возврат НДФЛ и заполненная 3-НДФЛ декларация;
справка 2-НДФЛ за весь необходимый период;
справка из кредитного учреждения о погашенных процентах;
копии документов, удостоверяющих наличие расходов на недвижимость;
Договор, подтверждающий приобретение имущества (купли-продажи);
Свидетельство о праве собственности/выписка из ЕГРП/ акт приёма-передачи квартиры;
копия паспорта, свидетельства ИНН и трудовой книжки (о необходимости предоставления трудовой книжки необходимо уточнить в своём отделении ИФНС).

Это список основных документов, необходимых для подачи в налоговый орган. Если Ваш случай индивидуален, задайте соответствующий вопрос в местном отделении ИФНС.

Какие документы нужно собрать для возврата налога за квартиру?

Комплект необходимой документации для возврата НДФЛ зависит от выбранного Вами способа получения вычета:

В местном ИФНС – деньги поступят на личный банковский счёт. Помимо декларации 3-НДФЛ понадобятся: заявление на возврат части налога; свидетельство о праве собственности (выписка из ЕГРП) либо акта приёма-передачи недвижимости, при приобретении в строящемся доме; договор купли-продажи имущества; 2-НДФЛ за отчётный период; платёжные документы.
По месту работы – с Вас не удерживается НДФЛ, за счёт этого складывается сумма вычета. Необходимо так же нанести визит в налоговую инспекцию, собрав указанный выше пакет документов, кроме декларации и справки 2-НДФЛ. Далее, пишется заявление с просьбой предоставления имущественного вычета и реквизитами работодателя.

Где взять справку об остатке задолженности по ипотеке?

Справку об остатке задолженности по ипотеке выдаст сотрудник банка-кредитора. Для этого понадобится написанное в свободной форме заявление, паспорт и кредитный договор. В Сбербанке такую справку предоставят в течение рабочего дня. В другом банке срок может составлять от одного до пяти дней.

Источник: https://ipoteka.finance/dokumenty/dokumenty-dlja-vozvrata-naloga-po-ipoteke.html

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку Налоговый вычет при ипотеке

При покупке квартиры в ипотеку можно вернуть не только часть стоимости жилья.

Также вполне возможно вернуть и проценты, заплаченные по ипотечному кредиту.

Для этого государством предусмотрена такая льгота, как налоговый вычет. Для использования подобной возможности нужно внимательно изучить налоговое законодательство.

Что это такое и как им можно воспользоваться стоит рассмотреть подробнее.

Налоговый вычет и его виды

Налоговый вычет что это

Налоговый вычет – это та сумма, на которую налоговая база становится меньше, и установленная законодательно, в Налоговом кодексе РФ. Согласно этому документу существуют следующие виды налоговых вычетов:

стандартные, определяемые статьей 218 НК РФ (дают возможность на получение возмещения налогов некоторым категориям граждан, например: инвалиды, родители несовершеннолетних детей, ветераны);
социальные, определяемые статьей 219 (предоставляются на лечение или обучение, а также пенсионерам, заключившим договор негосударственного пенсионного обеспечения, и т.д.);
имущественные, определяемые статьей 220 (предоставляются при продаже или покупке имущества, например, квартиры, земельного участка и т.п.);
профессиональные, определяемые статьей 221 НК (касаются авторских вознаграждений, прибыли от продажи патентов на изобретения и других результатов интеллектуальной деятельности);
инвестиционные, определяемые статьей 219.1 (предоставляемые, например, при погашении ценных бумаг или при операциях, связанных с индивидуальным инвестиционным счетом).

Сумма налогового вычета ограничивается государством 2 млн. рублей, и его получение возможно только в сумме уплаченного налога.

Внимание!Сумма же налогового вычета по процентам ипотеки ограничена 3 млн. рублей на тех же условиях.

Остановимся на налоговом вычете, связанном с приобретением жилья в ипотеку.

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку

Вычет при ипотеке

Текстом статьи 220 НК РФ дается право каждому человеку единоразовую возможность воспользоваться возмещением налога при покупке квартиры, земельного участка под строительство жилья, или их части.

Это можно сделать только в том случае, если человек трудоустроен официально и регулярно платит подоходный налог в казну государства.

Неофициально работающее или нетрудоустроенное лицо получить возврат налога не может, так как не платит их.

Кому дается право получения НВ

Законом дается право на получение НВ любому резиденту РФ, имеющему официальное трудоустройство, и за которого работодатель выплачивает государству ПДН (подоходный налог) в сумме 13% от его заработной платы. Налоговый вычет человек может получить в таких случаях:

при покупке недвижимости (квартира, дом, комната или их части);
при строительстве собственного жилья своими силами;
при обустройстве нового жилья путем ремонтных или отделочных работ

при покупке новой недвижимости с оформлением ипотечного кредита (право предоставляется на возврат процентов, уплаченных по ипотеке).

При покупке квартиры в ипотеку налоговый вычет можно получить по двум составляющим:

стоимости квартиры;
процентам, выплаченным по ипотечному займу.

Как правило, в первую очередь производится возврат налога по стоимости, а уже потом – по процентам.

Внимание!Законом не ограничивается период времени, за который можно получить НВ по процентам ипотеки, он может составлять весь срок кредита, пока сумма, которая возвращается в виде налога, не будет равна предельной.

В каком размере можно получить НВ

В пункте 1 текста статьи 220 НК РФ оговариваются два случая получения возмещения налога в зависимости от того, когда имущество было куплено:

Источник: http://SudovNet.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku/

Как осуществить возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку в РФ

Каждый гражданин Российской Федерации обладает правом на получение налогового вычета, что в законодательном порядке закреплено 220 статьей Налогового Кодекса РФ.

Если вы имеете официальное место работы, постоянно и регулярно платите государству подоходный налог, то располагаете полным правом на предоставление налогового вычета, когда покупаете квартиру, самостоятельно строите дом или выплачиваете проценты по ипотеке.

В данной статье мы рассмотрим как осуществляется возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку.

Кому предоставлено право налогового вычета

Наиболее часто к юристам обращаются с вопросами о том, кому может предоставляться налоговый вычет при покупке жилой недвижимости.

Поэтому нужно помнить, что законное право на получение налогового вычета за приобретенную квартиру имеют все граждане РФ, официально трудоустроенные и за которых работодатель ежемесячно вносит подоходный налог в размере 13%.

В том же размере (13%) от приобретенной недвижимости могут быть возвращены деньги в следующих случаях:

покупка жилплощади (квартиры, дома, комнаты);
строительство собственного дома;
расходы на отделку и ремонт новоприобретенной жилплощади (при сохранности всех чеков);
уплата процентов по взятому ипотечному кредиту.

Сколько раз начисляется налоговый вычет

Это зависит от времени приобретения жилой недвижимости. Если квартира или иная жилплощадь куплена до 1 января 2018 года, то соответственно со статьей 220 НК РФ (абзац 27 пп. 2 п.

1) налоговый вычет возможен только раз в жизни независимо от стоимости купленных квадратных метров.

Это значит, если квартиру вы купили за 50 000 рублей, то максимальная сумма, которая подлежит возвращению, равна 13% или 6500 рублей.

Если же жилье приобретено после 1 января 2018 года, то возможно многократное возвращение налога, но не свыше 260 000 рублей. Это связано с тем, что установленная государством максимальная сумма для возврата денег с покупки жилплощади равна двум миллионам рублей. В то же время максимальный размер возвращаемого налога по ипотечному кредиту определен в 390 000 рублей

У кого не получится вернуть деньги

Возвращение подоходного налога за покупку жилплощади невозможно в случаях:

покупки квартиры до 1 января 2018 года и использованного права на вычет;
приобретения недвижимого имущества после 1 января 2018 года, но сверх своего лимита;
приобретения недвижимого имущества у близких родственников (отец, мать, сын, дочь, брат, сестра);
если гражданин официально не имеет места работы и не выплачивает подоходный налог;
участия работодателя в покупке квартиры (например, компания оплатила часть приобретенного жилья);
приобретения квартиры с помощью каких-либо государственных субсидий или программ (к примеру, материнского капитала).

Необходимые документы

Для возвращения налога за покупку квартиры в ипотеку необходимо составить заявление по установленному образцу и подать его в налоговую инспекцию по месту жительства вместе с нижеперечисленными документами. Список документов на получение налогового вычета, который утвержден на 2018 год, представлен в таблице.

Наименование документов	Оригинал	Копия
паспорт	+
договор купли-продажи жилья	+	+
свидетельство о регистрации права собственности или акт о передаче жилья в собственность	+
банковские переводы, платежки, чеки	+
свидетельство о получении ИНН	+
справка с места работы о доходах (форма 2-НДФЛ)	+
декларация о годовом доходе (форма 3 НДФЛ) за минувший календарный год	+
заявление о возврате налогового вычета	+
заявление о распределении вычета между мужем и женой (для супругов, состоящих в официальном браке)	+

Подача документов на возврат имущественного налога при приобретении жилплощади возможна после полного расчета за приобретенную жилплощадь и получения документов на право владения недвижимостью.

В случае, когда приобретается жилье по договору купли-продажи, это может быть свидетельство о регистрации права собственности.

Если же вы приобрели недвижимость по договору долевого участия в строящемся доме, то получите акт о передаче жилплощади в собственность.

Также вы обязательно должны располагать всеми платежными документами, способными подтвердить произведенные вами расходы на купленную недвижимость. Чаще всего документы на возврат средств подают в налоговую инспекцию в самом начале календарного года. Лучше всего этим заняться сразу же после завершения новогодних каникул.

Также необходимо знать о том, что вы можете получить налоговый вычет за жилую недвижимость даже в том случае, если она приобретена несколько лет назад. К тому же вы имеете право подачи декларации о доходах за предыдущие три года. Эту ситуацию лучше рассмотреть на примере.

Вы купили квартиру в 2018 году и своим правом на возврат налога не воспользовались. Через пять лет, в 2020 году, вы опомнились и подали в налоговую инспекцию соответствующее заявление.

Все это время у вас был официальный доход, но использовать свои отчисления в казну в данной ситуации можно только за три года перед обращением за предоставлением вычета. В нашем примере это 2019, 2018 и 2018 года.

Если за этот период суммарный подоходный налог окажется меньше положенной суммы возврата, то остальное может быть получено в последующие годы.

Как получить налоговый вычет

Оптимальный способ получения налогового вычета — это самостоятельное обращение в ближайшую от места жительства налоговую инспекцию.

Сбор справок в разных инстанциях, конечно же, отнимает немало времени, но вся процедура будет значительно дешевле, чем оформление через одну из специализированных фирм.

Если же вы не хотите этим заниматься, то есть возможность обратиться к специалистам за консультацией и помощью.

Необходимо знать, что получение налогового вычета за покупку квартиры возможно лишь при однократном обращении в налоговую инспекцию. Вы сдаете туда копии необходимых документов и заполняете заявление о подтверждении права на получение налогового вычета.

Получив письменное уведомление налоговой инспекции, которое свидетельствует о вашем праве на получение вычета, вы должны передать его своему работодателю. С момента предоставления уведомления бухгалтерия будет начислять вам зарплату без подоходного налога.

При наличии общей долевой собственности вычеты будут распределяться соответственно размерам долей. Таким же принципом руководствуются, если доли принадлежат супругам. Правом передачи своей доли вычета один другому участники общей долевой собственности не обладают.

Источник: http://PravSam.ru/kredity/vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html